RETENCION DEL IVA EN HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO 2010.

RETENCION DEL IVA EN HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO 2010.


Autor

Zapata Cervantes y Asociados
Venustiano Carranza, Distrito Federal
Tel: 5555525445

RETENCION DEL IVA EN HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO 2010. - escrito por Donaldo Luis Zapata Sosa

Entiéndase por honorarios a las personas físicas de servicios profesionales capítulo II sección III. De la ley del impuesto sobre la renta.

Y a las personas físicas que rentan a personas morales.

Las personas morales tienen la obligación de ley de retener el ISR 10%, y el IVA pero para el 2010, con los cambios muchas personas físicas tienen duda para llenar sus recibos de honorarios o de arrendamiento.

Aquí hay un comentario con ejemplo haber si les puede ayudar en sus dudas.

 

TERCERA RESOLUCION DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2009 Y SUS ANEXOS 5, 8, 15 Y 19

Publicado el 28 de Diciembre del 2009.

 

I.2.4.10.     Para los efectos de lo establecido en el artículo 3, fracción I del Reglamento de la Ley del IVA, las personas morales a que se refiere este Capítulo, considerarán que las dos terceras partes del IVA que se les traslade equivale a 0.666666667, con independencia de que la tasa del IVA sea del 16% u 11%.

                   Para los efectos de lo establecido en el artículo 3, fracción II del Reglamento de la Ley del IVA, las personas morales a que se refiere este Capítulo, considerarán que la retención del 4% del IVA del valor de la contraprestación pagada efectivamente, equivale a 0.25 del IVA trasladado cuando la tasa sea del 16%, cuando la tasa del IVA sea del 11% equivale a 0.363636363 del IVA trasladado.

                   RLIVA 3

Por lo que sí: (zona fronteriza) IVA del 11%.

Honorarios o Renta es de………$10,000.00

IVA  11 %...............................1,100.00

Sub total…………………………     …. $11,100.00

Menos:

Retención del  ISR 10%...........1,000.00

Retención del IVA 7.333333334%... 733.34

Total……………………………………….....$9,366.66

IVA 16%

Honorarios o Renta es de……. $10,000.00

IVA del 16%……………………………......1,600.00

Sub total…………………………….....…$11,600.00

Retención del ISR 10%.............1,000.00

Retención del IVA 10.66667%...1,066.67

Total………………………………........……$9,533.33

Esperando que este comentario sea de ayuda.

 



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may en 28/08/13
YO FACTURO LAS COMISIONES QUE COBRO, DEBO TENER IVA TRASLADADO O IVA ACREDITADO

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HOLA, EL IVA QUE SE COBRA , YA SEA POR COMISIONES, VENTAS O SERVICIO, ES TRASLADADO, EL IVA QUE TÚ PAGAS POR HONORARIOS , TELEFONO , RENTA ES ACREDITABLE.
SALUDOS

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Adriana Mendoza en 17/04/12
hola tengo una duda soy persona fisica arrendamientos le rento al gob. del estado una oficina
H. Tribunal superior de Justicia del Estado, me tiene que hacer retenciòn de ISR e IVA

o estoy exento por que es el gobierno.

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Dr.D en 11/06/11
se puden dar recibos de honorarios medicos a un paciente que lo solicite tiempo despues ? y se pueden dar a nombre de alguien mas que no sea el paciente?

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Nadie en 31/12/69
BUENAS TARDES QUIERO SABER QUE DEBO HACER SI SOY UNA PERSONA FISICA Y QUIERO RENTA UNA CASA A UNA PERSONA FISICA TAMBIEN, NO ESTOY DADA DE ALTA EN HACIENDA Y Y SABER HASTA CUANTO POR INFRESOS DE ARREND ESTARIA OBLIGADO A DECLARAR

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Nadie en 31/12/69
cual es el porcentaje del iva que aplica para el estado de veracruz

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Nadie en 31/12/69
hola, buen dia, como persona fisica voy a extender un recibo de honorarios, le ruego me indique cual es el porcentaje que debo de retener por concepto de iva.

tengo entendido que del isr debo retener el 10%

gracias por su comprension

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Nadie en 31/12/69
Hola. la renta que cobro es de 11,200.00 mas iva. Antes era de persona fisica a persona moral, pero mi arrendatario se cambio a persona moral, como lleno mi recibo de honorarios y ademas si esa retenciones me las hace la persona moral como puedo recuperar mi iva? otra duda es si yo ya no tengo que pagar impuestos en mi portal de internet.

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Nadie en 31/12/69
Buenos Dias, estoy sumamente desesperado, soy una persona fisica que trabajo en el 2010 en Mexico por salarios y de nacionalidad francesa y en Marzo me entrego al empresa la cosntancia de sueldos y salarios para la declaracion anual pues pase los 400,000.00 en el año, como estoy ya en Francia hay una persona en Mexico que me esta apoyando con la anual 2010 pero al momento de vaciar los datos de la constancia resulto un monto exagerado a pagar de ISR, y me comento que el ISR retetenido no era proporcional a los ingresos, me contacte con la empresa y en efecto, la constancia estaba mal y despues me entregaron la forma 37 constancia de salario y una nuevo forma la CRE, constancia de pagos y retenciones a residentes en el extranjero pero al querer vaciar los datos al programa del DECLARASAT, no se donde vaciar los datos de la constancia CRE, ya hable al SAT, ya entre al chat como 10 veces y me dejan esperando mucho tiempo y despues de dicen que el personal especializado no esta, y que se iban a comunicar con la persona que me esta apoyando en Mexico, POR FAVOR AYUDENME PUES NECESITO CUMPLIR LA OBLIGACION DE LA ANUAL EN MEXICO, Y YO ESTOY EN MI PAIS, YA NO SE DONDE BUSCAR. DE ANTEMANO GRACIAS!!!

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Nadie en 31/12/69
HOLA BUENAS TARDES.
ME PUEDES EXPLICAR UNA COSA
DEBO EMITIR UN RECIBO DE HONORARIOS PERO COMO NO TENGO, ME LO VAN A PRESTAR, LO QUE PASA ES QUE ME COMENTAN DE LAS RETENCIONES,
CARGO
IVA
SUB TOTAL
- 10 % DE ISR
-10.66667 DE IVA
TOTAL

CUANTO DEBO PAGARLE A LA PERSONA QUE ME PRESTA EL RECIBO DE HONORARIOS

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Nadie en 31/12/69
ALMA:
EL IVA CORRESPONDE A LA TASA VIGENTE EN TU LOCALIDAD PERO SEGURAMENTE LO ADQUIRISTE EN UN LOTE DE AUTOS, ELLOS TIENEN UN CONVENIO PARA NO AUMENTAR EL VALOR DE LOS VEHICULOS Y SEA MUY GRABOSO EL PAGO DE IVA PARA ELLOS YA QUE NO TIENEN IVA ACREDITABLE PARA COMPERARLO CONTRA EL QUE COBRAN YA QUE SEGURAMENTE EL VEHICULO LO COMPRARON A UNA PERSONA NO CONTRIBUYENTE QUE NO LES TRASLADO EL IVA, ASI QUE SOLO COBRAN IVA POR LA DIFERENCIA QUE HAY ENTRE EL VALOR DE COMPRA CONTRA EL VALOR DE VENTA A ESA DIFERENCIA LE APLICAN LA TASA VIGENTE

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Nadie en 31/12/69
donaldo

hola quisiera preguntarte cuales son las retenciones que se le hace a una persona fisica cuando se le renta un local soy una persona moral

tambien procede la retencion del iva e isr o no?

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Nadie en 31/12/69
buen dia : tengo la duda con relacion al Iva Acreditable vs Iva Retenido
para efectos del acreditamiento de IVA por arrendamieto , existe algua regla que me señale que solo puedo acreditar la diferencia entre el iva acreditable y el IVA RETENIDO obviamente el cheque fue efectivamente pagado dentro del mes donde se requiere acreditar el Impuesto ( Iva )
Ejemplo :

arrendamiento 27200.00
iva acreditable 11% 997.45
iva por acreditar 1994.66
- isr retenido - 2720.00
- IVA RETENIDO 1994.66
TOTAL A PAGAR 25477.45

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Nadie en 31/12/69
Que art de la ley de ISR ,nos habla que una persona fisica no puede retenerle a otra persona fisica gracias .......

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Nadie en 31/12/69
Hola, buenas tardes, me di de alta en el SAT (regimen de arrendamiento) pero en realidad la renta que cobro mensual es de 4000 y no expido ningun comprobante fiscal, de todas maneras debo de pagar en el SAT...?

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Nadie en 31/12/69
Hola tengo una duda lo que pasa que yo renta una oficina y tendo la duda si la rentencion del IVA la puedo acreditar contra mi impuesto a pagar del IVA???


Gracias por sus atenciones.

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gabriel garcia en 19/07/12
TODAS LA RETENCIONES SE PUEDEN ACREDITAR CONTRA SU IMPUESTOS RESPECTIVO, EN PAGO PROVICIONAL

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Nadie en 31/12/69
Voy a prestar asesoría a una empresa y mi cuota es de $20,000 sin IVA. Cuanto voy a recibir neto? ahora de lo que reciba, que es mío y que tengo que enterar a hacienda? que puedo deducir mensualmente y que anualmente? voy regresando a México después de 10 años así que estoy desorientado, saludos

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gabriel garcia en 19/07/12
a ese importe se le tiene que ahumentar el 16%, del importe sin el iva se le saca el 10% ISR y el 10.66667 de retencion de IVA, ambas cantidades se deben de restar a la suma del importe y el iva, el importe es lo que te deberan de pagar, lo que te puedes acreditar son pasajes, gasolinas, rentas, papeleria, sueldos asimilados, compra de ropa y calzado para el trabajo, estacionamientos mas preguntas al correo cpgabrielgb@hotmail.com

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Nadie en 31/12/69
hola forme una empresa pequeña ( persona fisica con actividad empresaria )Estoy en el df y rento equipo médico por día a clínicas y hospitales, mi pregunta tambien tengo que pagar ISR y cuanto me ayudan con un ejemplo y como lo declaro

por su ayuda mil gracias

MC. Teresa

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