RETENCIONES DEL IVA AUTOTRANSPORTES 2010.

RETENCIONES DEL IVA AUTOTRANSPORTES 2010.


Autor

Zapata Cervantes y Asociados
Venustiano Carranza, Distrito Federal
Tel: 5555525445

RETENCIONES DEL IVA AUTOTRANSPORTES 2010. - escrito por Donaldo Luis Zapata Sosa

Cambio de la segunda resolución miscelánea del 21 de diciembre del 2009, por la tercera resolución de modificaciones a la resolución miscelánea fiscal para 2009 y sus anexos 5, 8, 15 y 19

Diario oficial de la federación del 28 de diciembre del 2009.

Retención del IVA a través del portal tributario

I.2.4.10.     Para los efectos de lo establecido en el artículo 3, fracción I del Reglamento de la Ley del IVA, las personas morales a que se refiere este Capítulo, considerarán que las dos terceras partes del IVA que se les traslade equivale a 0.666666667, con independencia de que la tasa del IVA sea del 16% u 11%.

                   Para los efectos de lo establecido en el artículo 3, fracción II del Reglamento de la Ley del IVA, las personas morales a que se refiere este Capítulo, considerarán que la retención del 4% del IVA del valor de la contraprestación pagada efectivamente, equivale a 0.25 del IVA trasladado cuando la tasa sea del 16%, cuando la tasa del IVA sea del 11% equivale a 0.363636363 del IVA trasladado.

El SAT dejo sin cambio al 4% a autotransporte.

 Solamente como antecedente pondo esto:

Diario oficial de la federación del 21 de diciembre del 2009.

Retención del IVA en el portal tributario

I.2.4.10.           Para los efectos de lo establecido en el artículo 3, fracción I del Reglamento de la Ley del IVA, las personas morales a que se refiere este Capítulo, considerarán que las dos terceras partes del IVA que se les traslade equivale a 0.666666667, con independencia de que la tasa de IVA sea del 15% o 10%.

                          Para los efectos de lo establecido en el artículo 3, fracción II del Reglamento de la Ley del IVA, las personas morales a que se refiere este Capítulo, considerarán que la retención
del 4% del IVA del valor de la contraprestación pagada efectivamente, equivale
a 0.266666666 del IVA trasladado cuando la tasa sea del 15%, cuando la tasa de IVA sea del 10% equivale a 0.40 del IVA trasladado.

Y espero que la SHCP ya se quede con un criterio y no lo este cambiando cada semana.




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Fuente : Diario oficial de la federación del 28 de diciembre del 2009.


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Nadie en 31/12/69
hola soy recien egresada de la carrera y me encuentro en un problema, acabo de entrar a trabajar a una empresa fletera local como auxiliar contable, la primer labor que me dieron fue la anual 2010 al momento de hacer mis papeles de trabajo para presentar la declaracion anual me sale a pagar $190,000 de ISR, ya revise la contabilidad y todo esta bien capturado lo que me dice ella es que busque las facilidades administrativas y que le aplique directo lo que me deje deducir en este caso el 12% segun lo publicado en el DOF en la segunda seccion en el titulo cuarto pero coon documentación y ella dice que no, que hay una que te lo permite sin documentación que es directa asi dice ella. Luego me dice que el saldo a favor que tengo de IVA lo compense contra ISR pero tengo entendido que esto tampoco se puede hacer y ahora me envio esto "También se modifica el factor de reducción del ISR para las personas del sector primario, por lo que para 2010, 2011 y 2012, la reducción al impuesto será de 30%" y quiere que a los 190 mil les quite el 30% desconozco si esto se pueda hacer ya que no he encontrado el fundamento, pero tambien entiendo que una prestadora de servicios de fletes no es sector primario. Toda la bolita me la esta aventando a mi y tengo dos semanas vuelta loca porque no se como terminar esta declaración, y la contadora me dice que si se puede que ella lo leyo pero no me dice donde y yo lo unico que encuentro es lo que les he comentado. espero me puedan ayudar. gracias de corazon

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Nadie en 31/12/69
EN UN TRASLADO LOCAL TAMBIEN SE APLICA EL 4% DE RETENCION?

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Nadie en 31/12/69
hola buen dia a todos los del foro.
necesito que alguien me ayude en la interpretacion de lo establece la resolucion miscelanea fiscal publicado en el DOF el 11 de junio 2010.
"Acreditamiento de gastos por uso de la infraestructura carretera para transportistas de carga o pasaje
I.12.7. Para los efectos del artículo 16, Apartado A, fracción V de la LIF, para que los contribuyentes efectúen el acreditamiento a que se refiere dicho precepto deberán observar lo siguiente:
I. Presentar durante el mes de marzo del siguiente año, ante la ALSC que corresponda a su domicilio fiscal, escrito libre en el que se señale que es sujeto del estímulo fiscal establecido en el precepto citado.
En el escrito a que se refiere esta fracción, se deberá incluir el inventario de los vehículos que se hayan utilizado durante el año inmediato anterior, en la Red Nacional de Autopistas de Cuota, desglosado de la siguiente manera:
a) Denominación del equipo, incluyendo el nombre técnico y comercial, así como la capacidad de carga o de pasajeros, según sea el caso.

bueno en la parte donde dice que se presentara un aviso en el mes de marzo para poder tener el beneficio de la aplicacion de estimulos fiscales, y lo que no logro comprender es si se aplica en pagos provisionales, o en la declaracion anual y de que año.
les agradeceria mucho la ayuda
saludos.

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Nadie en 31/12/69
hola buen día. necesito que me explique el acreditamiento de la reteción del iva si soy una persona fisica que declara en forma independiente,

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Nadie en 31/12/69
me podrian ayudar con un calculo para un trasnportista si tiene k cobrar 5,500 netos, por favor. gracias

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Nadie en 31/12/69
TENGO UNA DUDA ESPERO ME PUEDAN AYUDAR.. LAS PERSONAS FISICAS RETIENEN EL 4% DE FLETES??
SI COMPRO UN ESCRITORIO USADO Y SI CONTRATO UNA MUDANZA PARA LLEVARLO A MI OFICINA ME RETIENEN EL 4% SIENDO PERSONA FISICA AL QUE CONTRATO O SIENDO PERSONA MORAL ME RETIENEN EL 4%??

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Nadie en 31/12/69
buen dia, tengo una duda hacerca de un pago de un fletero, lo que yo tengo que pagarle es $10,000, cuanto seria el iva del 11% y el 4% del iva retenido, como llego a la base?

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Nadie en 31/12/69
Buenos ias soy persona moral y una persona fisica me rento maquinaria de construccion me tiene que retener la P.F. el 4% de la renta y cundo se retiene el 4%(De Persona moral a persona moral no se retine ?) de P.F. A P.F. no se retiene) no se bien si me pudieras explicar por favor

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Nadie en 31/12/69
Hola podrian ayudarme con este caso por favor, si tengo un importe de 161,263.98 y es una prestasion de aerotransporte al extranjero, cual es la aplicacion corrcta del iva el iva gravado para mexico, el iva exento y el importe. como se calcula, de antemano muchas gracias

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Nadie en 31/12/69
AYNDEME A CALCULAR UN FLETE EL IMPORTE ES DEL 4625 PESO

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Nadie en 31/12/69
hola que tal!! me fasino este portal... de verdad felicidades!!!
mi uda es que si en las retenciones de auntotransportes una perosna moral le puede retener a una persona fisica el 4% y de una persona fisica a otra persona fisica tambien aplica???

espero no haber confundido en la explicacion. sin mas por el momento le agrdesco su atencion esperando una respuesta pronta.

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Nadie en 31/12/69
muy buen portal
FELICIDADES

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Nadie en 31/12/69
HOLA SOY UNA PERSONA MORAL ME DEDICO AL AUTOTRANSPORTE Y VOY A RENTAR UN CAMION A UNA PERSONA FISICA, LA PERSONA MORAL ESTA OBLIGADA A RETENER EL 10% DE IVA

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Nadie en 31/12/69
soy una persona moral con facilidades administrativas, es decir cada uno de mis integrantes declara en lo individual, es decir que el objetivo de la empresa moral es representar a mis integrantes y yo únicamente soy un puente entre la empresa a que le prestan servicios de acarreo, a mi me paga la empresa y yo liquido a mis socios teniendo ingresos = egresos , mi duda es yo persona moral me retiene la persona moral a quien se le presta el servicio y yo cuando liquido a mis socios por consguiente les pago solo lo que me dio la empresa, entonces quien y como se declara la retención?? el socio como lo debe declarar y yo persona moral como justifico que esa retención no la hice yo, si no que simplemente soy un puente para que le den empleo a mis socios que declaran en lo individual.

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Nadie en 31/12/69
si una persona moral le preste el servicio de flete a una persona fisica la
persona moral esta obligada hacer la retencion del 4% de iva

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Nadie en 31/12/69
buenas tardes:

tengo duda en, el transporte esta haciendo la retencion del 4% del costo total del flete mas, el costo de entrega por ser dia festivo, es esto correcto??

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Nadie en 31/12/69
hola caul es el fundamento para no retener el 4% de iva a manobras , autopistas por favor

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Nadie en 31/12/69
CONTRA PARTIDA DE RET DE IVA

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Nadie en 31/12/69
OSCAR, HOLA DONALDO, U OTRA PERSONA,ME PODRIAN AYUDAR A RESOLVER ESTA DUDA, SOMOS UNA PERSONA MORAL QUE ENVIA MERCANCIA A SUS CLIENTES EN VARIAS CIUDADES DE LA REPUBLICA, LAS EMPRESAS FLETERAS NOS ENVIAN SUS FACTURAS DONDE YA ESTA RETENIDO EL 4% SOBRE EL IMPORTE DEL IVA QUE NOS COBRAN POR SUS SERVICIOS DE LLEVARLES LA MERCANCIA A NUESTROS CLIENTES, ESE 4%
DEL IVA DE LOS GASTOS DE ENVIO, NOSOTROS LO ENTERAMOS A LA S.H.C.P..
NOSOTROS AL HACER LA FACTURA A NUESTROS CLIENTES (PERSONAS MORALES) PARA EL ENVIO DE LA MERCANCIA, LES COBRAMOS LOS GASTOS DE ENVIO QUE YA NOS COBRO EL TRANSPORTISTA A NOSOTROS, Y "NOS AUTORETENEMOS" EL 4% SOBRE EL IVA DE LOS GASTOS DE ENVIO QUE LES ESTAMOS COBRANDO, SIN EMBARGO ME INFORMAN QUE NO ES CORRECTO "AUTORETENERNOS" EL 4% PORQUE LA RETENCION SOLO PROCEDE ENTRE LA EMPRESA TRANSPORTISTA Y NOSOTROS, YA QUE ELLOS SI SE DEDICAN AL AUTOTRANSPORTE DE MERCANCIAS Y NOSOTROS NO.
ME PODRIAN ACLARAR ESTA DUDA POR FAVOR ¿SI PROCEDE LA AUTORETENCION DEL 4% SOBRE EL IVA DE LOS GASTOS DE ENVIO EN NUESTRAS FACTURAS? O ¿NO PROCEDE?.
AGRADEZCO LA ATENCION PRESTADA.

OSCAR

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Nadie en 31/12/69
hola a todos kisiera k me ayudaran para hecer el calculo de una persona fisica, k le expidio una factura a una empresa tyransportista y manejo la cuenta de 4% ret. 3% cuotas al union 7% de ahorro 3% de pago de adeudo de hacienda y el descuento de credito fiscal. es decir para el calculo del ietu como manejo todas estas cantidades..

me explique?

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